時代進步，不論任何人士均需要對資產承傳安排有所計劃，並為其資產增值。根據去年的資料顯示，香港擁有過百萬元流動資產的「百萬富翁」數目逾50萬人。這批百萬富翁如何把資產增值並妥善分配予子女，同時不影響退休儲備，並可簡化遺產繼承手續，是一個大課題。
 

個案一：為資產增值 加大遺產銀碼
 
張先生今年50歲，育有一子，現時擁有400萬元流動資產，計劃把當中的320萬元作為退休儲備，餘下的80萬元留給兒子。
 
如果張先生希望將來有一筆更充裕的資金留給兒子，他可以把80萬元流動現金投保「萬用壽險」計劃。這計劃的特點是靈活性高，可因應個人需要訂定保費金額及隨時投入非定期的額外保費，投保人的戶口價值也會獲得定期派息，讓投保人賺取可預期及相對穩定的回報。
 
以張先生的個案為例，如果他把留給兒子的80萬元流動現金一筆過用以投保「萬用壽險」，假設首年的派息率為4厘，在首個保單年度結束時，扣除相關保單費用後，其保單的身故賠償已達152.9萬元。因此，他留給兒子的遺產便會由原計劃的80萬元大幅增加逾90%。
 
與傳統的終生壽險計劃比較，萬用壽險的投保人可按需要隨時提取戶口價值，但仍可繼續享有人壽保障。於保單生效後，投保人可選擇繼續滾存資金於保單內，或因應個人需要隨時提取部分戶口價值應急，讓資產調配更顯靈活。
 
個案二：平均分配 免卻業權糾紛
 
不少高資產人士均擁有物業作自住或作收租用途，不過物業或會較難分配予子女，應如何處理？

陳先生擁有460萬元的資產，當中包括價值300萬元的物業及160萬元的流動現金。陳先生希望把全部遺產平均分配予兩名兒子，但卻擔心兩名兒子於行使物業業權時，會出現意見分歧。最後，陳先生決定物業由長子繼承，同時把其160萬元流動資金一筆過投保萬用壽險。假設首年的派息率為4厘，在扣除相關保單費用後，陳先生的保單在投保首年結束後的身故賠償已達300萬元。如果他把該筆賠償金的受益人列為次子，次子所得到的賠償便會與長子繼承的物業現時的價值看齊，陳先生這部分的遺產增幅更高達87%。
 
遺囑外的選擇 手續簡便快捷

其實不限於萬用壽險，任何人壽保單均可作為遺產承傳的工具，不涉及額外的費用之餘，領取賠償的手續也比執行遺囑更簡便快捷。
 
若通過立遺囑來處理遺產，有關資產便需經過遺產承辦處進行遺囑認證等手續，期間更有可能會被凍結一段時間(數月至數年不等)，在世的家人不能即時取得流動資金作應急或作撫恤用途，令他們更感徬徨無助。
 
如果是透過保險計劃處理遺產，保險公司會於受保人身故後，按照保單上的受益人資料發放死亡保險金。在繳交全部所需文件後，保險賠償金一般可於數天內送達受益人手上，為家人提供即時的財政支持。



明報提供